Add VAT la o sumă fără TVA, sau scoate TVA dintr-o sumă cu TVA inclus. Cote actualizate pentru 2026: 21% standard, 11% pentru alimente, medicamente, cărți, cazare/restaurante, 11% pentru cărți, medicamente.
TVA-ul (Taxa pe Valoarea Adăugată) este un impozit indirect aplicat la majoritatea bunurilor și serviceslor. În România, în 2026, există trei cote distincte: 21% (standard) și 11% (redusă). Calcularea TVA depinde de direcție — adaugi TVA la o bază sau scoți TVA dintr-un total.
Pentru a adăuga TVA la o sumă fără TVA, formula este:
Total = Sumă × (1 + cotă/100)
Exemplu: pentru o sumă de 1.000 lei cu TVA 21% → Total = 1.000 × 1,21 = 1.210 lei. TVA-ul efectiv este 210 lei.
Pentru a scoate TVA dintr-un total care include deja TVA, formula este:
Amount without VAT = Total / (1 + cotă/100)
Exemplu: pentru un total de 1.210 lei cu TVA 21% inclus → Amount without VAT = 1.210 / 1,21 = 1.000 lei. TVA-ul reprezintă 17,36% din total (nu 21%, atenție la confuzie).
TVA-ul este suportat în final de consumatorul final, dar este colectat și virat la stat de către firmele plătitoare de TVA. O firmă devine plătitoare de TVA fie obligatoriu (când depășește plafonul de 395.000 lei turnover/12 luni), fie opțional (la cerere). Microîntreprinderile sub plafon pot fi neplătitoare de TVA — atunci facturile lor se emit fără TVA.
Firmele cu turnover sub 395.000 lei în ultimele 12 luni pot rămâne neplătitoare de TVA. Odată depășit acest prag, înregistrarea în scopuri de TVA devine obligatorie în termen de 10 days de la depășire. După înregistrare, firma trebuie să colecteze TVA pe toate facturile și să o vireze la stat lunar sau trimestrial.
Anumite operațiuni sunt scutite de TVA: services medicale, services educaționale, services financiare-bancare, asigurări, închirieri imobile pentru locuit. Aceste operațiuni nu sunt facturate cu TVA, dar firma care le prestează nu poate nici să deducă TVA-ul din achiziții.
Lasă-ți emailul. Te anunțăm când lansăm LightApp — cu cota TVA aplicată automat la fiecare factură, conform codului CAEN al produsului.